О возврате налога при покупке жилья

Все граждане РФ платят налоги, главный из которых ─ подоходный или же НДФЛ. Для этого не нужно посещать банк. Этот налог, как правило, платит государству работодатель. Инструмент, позволяющий вернуть часть средств, уплаченных за жилье, называют налоговым вычетом. И этот механизм работает при частичном возврате средств за проценты при ипотеке.

Чтобы улучшить в стране демографическую ситуацию путем обеспечения семей жильем, государство предприняло очередные меры соцподдержки, которые заключаются в возврате налоговых вычетов при приобретении жилья. Возврат этого самого налога позволяет существенно снизить затраты покупателей. А это положительный момент для налогоплательщиков, ну, и для членов их семей.

Надо сказать, что любая соцподдержка ─ это процедура достаточно сложная в плане оформления. И доступна она далеко не каждому жителю РФ. Кандидаты должны соответствовать определенным нормам, установленным законодательством страны. И прежде чем думать, как получить возврат налога при покупке квартиры, следует отметить, что получить налоговый вычет можно при официальном трудоустройстве, предполагающем перечисление этих самых вычетов в государственную казну. Но не все люди, купившие жилье по данной схеме, знают, что могут получить 13% с ипотеки.

Виды вычетов, определенные законодательством, можно подразделить на две большие категории, которые, в свою очередь, делятся на более узкие программы, выбирающиеся заявителями:

1. Покупка недвижимости (жилой):
   1. Погашение ипотечных процентов, которое позволяет снизить финансовую нагрузку до того момента, пока не будет исчерпана максимально сумма кредита. Распространяется на любое помещение, предназначенное для жилья, приобретенное в ипотеку;
   2. Возврат определенной части суммы, которая должна быть уплачена в процессе приобретения жилья. Она предоставляется только после приобретения и частично компенсирует затраты плательщика. Распространяется на любую жилую недвижимость.
2. Строительство, либо отделка дома (частного):
   1. Государство предоставляет поддержку, которая распространяется на любой участок, предназначенный под строительство жилья. Оформляется так же, как и покупка в ипотеку, но рассчитывать на компенсацию можно только тогда, когда полностью завершится строительство и оформление в государственном реестре недвижимости;
   2. Отделка либо ремонт жилого помещения после сдачи его в эксплуатацию и предоставлении собственнику данных о том, что чистовая отделка отсутствует. Предоставляется при покупке жилья в новостройке. Но обязательно документальное указание о том, что ремонт отсутствует.

Ст. 220 НК РФ определяет, что господдержка распространяется только на объекты, предназначенные для жилья. Предъявление иных объектов запрещено. Кроме того, недвижимость должна находиться исключительно на территории России. На заграничную недвижимость российских граждан госпомощь не распространяется.

Возврат налогового вычета не положен в следующих случаях:

• если квартира покупается у родственников;
• если недвижимость приобретается от зависимых лиц;
• если у заявителя уже исчерпано право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Правила оформления предполагают несколько способов, а также указание максимально возможного вычета для каждого конкретного лица. И что немаловажно, сами граждане вправе определять сумму возврата налога при покупке квартиры или другого жилья.

Можно вернуть суммы:

1. 13% от 2 млн. рос. рублей, что составляет 260 тыс. руб. при покупке жилого помещения;
2. 13% от 3 млн. рос. рублей, что составляет 390 тыс. руб. при покупке жилья в ипотеку.

Согласно законодательству, имеется возможность сложения вычетов, зависящие от состава семьи. Например, если регистрируется право совместной собственности супругов, если заполняются документы на налоговый вычет на одного из родителей и на ребенка, если один из супругов на пенсии, а второй имеет официальный доход (кроме пенсии).

Законодательство не обошло и другие категории лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Подать документы на возврат налога при приобретении жилого помещения они имеют право лишь в том случае, если выплачивают налоги по общей налоговой системе. Иные обстоятельства не дают им подобных прав.

В специально уполномоченные заниматься возвратом налога при покупке квартиры органы предоставляются следующие документы:

1. Заявление (в случае участия обоих супругов ─ 2 заявления);
2. Справки 2, 3 НДФЛ с указанием кода бюджетной классификации;
3. Документы, подтверждающие право собственности (дог. купли-продажи, выписка из госреестра);
4. Подтверждающие оплату документы;
5. Документация по кредиту с указанием процентов и других переплат;
6. Если жилое помещение оформляется на родителя и ребенка, то необходимо свидетельство о рождении ребенка;
7. Если оформляется совместная собственность, то нужно будет свидетельство о заключении брака;
8. Документальное подтверждение права получения финансового вычета;
9. Разрешение использования доли второго супруга, если всем занимается кто-то один.

В ситуации, когда жилье оформлено в долевой собственности нескольких лиц, то вычет распределяется между этими лицами в соответствии с долями. Общая совместная стоимость предполагает распределение вычета по желанию самих владельцев. Их заявление прилагается к документам для подачи в налоговую.

Закон предусматривает четкий временной промежуток для подачи документов на возврат налога при покупке дома (квартиры). Сроки начисления и возврата средств стандартные, но зависят от возраста, в котором находится заявитель:

• Человек трудоспособного возраста может обратиться в любое время по прошествии 1 года после оформления права собственности. Взыскать возможно за 3 года после получения права. От уплаченных средств возвращается подоходный налог. При покупке квартиры документы можно подавать через 1 год после того, как получено право на возврат налога;
• Обращаться за возвратом налога при покупке квартиры пенсионер может в любое время, после того, как будут получены права на возврат. Взыскать возможно за 3 года до регистрации права собственности. Если же пенсионер не имеет дохода (кроме пенсии), то могут возникнуть сложности. Объясняется это тем, что НДФЛ с пенсии не удерживается.

Правило о возврате средств пенсионерам работало до 2012 года. После внесения поправок в НК, неработающим пенсионерам дали право на получение вычета. Но порядок отличен от норм, применяющихся к трудоустроенным лицам пенсионного возраста. Действует схема следующим образом: пенсионеру полагаются выплаты на протяжении 3-х лет после приобретения жилого помещения, если в этот период у него был официальный доход. Если вдруг прошло менее 3-х лет, то сумма будет исчисляться только за этот период. И вычет соответственно уменьшится. Сумма, не использованная в выплате, то есть остаток от 260 тыс. рос. руб. будет перенесена на другое время.

Имущественный вычет положен не только обычным пенсионерам, но и военным. Работники российских силовых структур также платят налог, равный 13%. Именно поэтому возврат налога им положен в том же порядке, как и всем остальным лицам. Исключением является тот случай, когда деньги на покупку квартиры предоставил работодатель. А сам служащий своих средств в это мероприятие не вносил.

В настоящее время абсолютно любому пенсионеру положено право на имущественный вычет, а также его перенос. Причем оно не зависит от того, работает он или находится на пенсии.

Документы для вычета пенсионеру:

• Заявление;
• Декларация;
• Документ, подтверждающий право собственности;
• Удостоверение пенсионера;
• Свидетельство о браке;
• Справки о доходах установленного образца за предыдущее время;
• Документы, подтверждающие платежи.

После того как будет сдан весь пакет необходимой документации в ИФНС, в течение 4-х месяцев должен быть осуществлен возврат.

В законе четко прописано, что возврат налога может быть перечислен туда, куда захочет сам получатель: на расчетный счет, либо на погашение процентов за ипотеку, если квартира куплена в кредит.

На первый взгляд процедура пугает своей сложностью. Но это на самом деле не совсем так. Единственным сложным этапом является этап сбора документов. А процедура сама по себе очень проста, и не требует каких-то специальных навыков и знаний.

Надо сказать, что возврат налога на покупку квартиры срока давности не имеет, но получить вычет можно только за 3 последних года. Даже в том случае, если ипотека выплачивается в течение 5-ти лет.

Возврат осуществляется следующим образом:

1. После сбора всей необходимой документации обращение в ФНС и ожидание ответа службы;
2. Получение ответа (положительного/отрицательного);
3. Перечисление полагающихся средств.

Как правило, срок получения налоговых вычетов при приобретении жилья составляет 1 месяц со дня подачи документов.

Категории лиц, которым положены выплаты, определены законом. К ним относятся граждане РФ (дееспособные), которые работают на территории РФ, а также покупают квартиру или другое жилье на территории России. Кроме стандартных способов, существует господдержка через работодателя. В этом случае начальные этапы при регистрации полностью идентичны. Но после того, как получен ответ, работником пишется заявление работодателю о своем желании получить средства в счет зарплаты. При этом 13% налога высчитываться с ЗП не будут, пока не будет исчерпана установленная сумма. После возврата средств налог будет высчитываться в положенном объеме.

Поощрение от государства в размере 13% хоть небольшое, но приятное. Но максимальный размер возврата налога при покупке квартиры ─ фиксированный. Ознакомиться с информацией можно в НК РФ, гл.23, ст.220.

Закон устанавливает максимальную стоимость жилого помещения, за которое предусмотрен возврат, равную 2 млн. рос. руб. Если 2 000 000 руб. х 13%= 260 000 руб. То есть максимальная сумма вычета равна 13% от рыночной стоимости недвижимости. Ограничение заключается в том, что если даже жилье куплено за 5 или 10 млн.рос. руб., то максимальная сумма возврата налога все равно будет 260 тыс. рос. руб. Данную сумму можно получить в один момент.

При покупке жилья в ипотеку максимальная сумма, с которой возвращаются проценты равна 3 млн. рос. руб. Эта величина предельно допустимая. Выплаты процентов по ипотеке возвращаются по мере их уплаты, другими словами в течение всего срока кредитования.

До 2014 г. вычет возвращался единожды. Даже если человек получил льготу, равную 130 тыс.руб., он не мог претендовать на повторный возврат, не смотря на то, что лимит не был исчерпан. Сейчас человеку полагаются льготы до тех пор, пока они не достигнут максимальных вычетов.

Итак, существует возможность возврата 260 тыс. руб. при покупке жилого помещения за наличные средства и 390 тыс. ─ за заемные. Каждому гражданину РФ их могут вернуть, но только 1 раз, при условии наличия официального дохода.

Но тут возникает вполне закономерный вопрос: «Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?». Когда покупается квартира в ипотеку, заемщик принимает банковские условия. Но впоследствии, гражданин вправе найдя более выгодное предложение произвести рефинансирование. Как правило, договор на новый кредит содержит отсылки к предыдущему договору, а также прямое указание, что целью является рефинансирование. Кроме того, в нем имеются подробные данные (ссылки) на объект недвижимости, а они в свою очередь доказывают то, что новый кредит имеет прямое отношение к тому же самому объекту. Как видно, данных достаточно, чтобы доказать, что финансируется один и тот же проект. В противном случае, гражданин имеет полное право привлечь юриста для защиты собственных интересов. И закон будет на его стороне.

Частичный возврат средств также предоставляется военнослужащим РФ. Регулируется он нормативно-правовыми актами:

1. Ст. 220 НК РФ гласит, что при приобретении жилья по субсидии военнослужащими возврат части вложенных средств возможен только при условии, что были задействованы собственные денежные средства гражданина;
2. Постановлением Правительства №76 от 03.02.2014 регулируется расчет субсидий для покупки жилья, которые предоставляются военнослужащим;
3. Приказом Минобороны РФ №510 от 21.07.2014 утвержден порядок выдачи субсидий на жилье для военнослужащих.

Хотя претендовать на возврат части средств могут все, компенсация положена при использовании собственных накоплений, а субсидия не принимается во внимание, так как принадлежит государству. Вернуть налог можно только 1 раз. Если ранее такая возможность уже была использована, то при повторной подаче заявления последует отказ.

Военнослужащих, проходящих срочную службу, ожидает отказ в следующих случаях:

• если жилое помещение было приобретено работодателем;
• если жилое помещение приобреталось у родственника;
• если жилое помещение было подарено;
• если недвижимость оформлена на безработного;
• если помещение используется для коммерческих целей.

Выплаты вычета можно получать по месту работы. Он добавляется в заработную плату ежемесячно. Выплаты могут оформляться также в налоговой. Тогда деньги поступят единым платежом.

Граждане часто интересуются, причитается ли выплата налогового вычета созаемщику? Например, в случае совместного оформления ипотеки гражданскими супругами.

Начать следует с того, что созаемщики ─ это заемщики, несущие солидарную ответственность. Банк вправе потребовать с любого выплату кредита. И ему совсем не важно, кто из них погасит долг перед банком, в какой пропорции это будет сделано. Но если один из созаемщиков выплатит ипотеку, он может требовать у другого частичной компенсации. Банк здесь участия уже принимать не будет. Причем, созаемщиками могут являться не только супруги, но и родители, и дети, и родственники, бизнес-партнеры. В некоторых случаях налоговые вычеты можно распределить в совершенно любой пропорции, а в некоторых ─ нельзя. Бывает, что созаемщик не может получить компенсацию вообще, даже если выплатит часть кредита.

Если созаемщики не являются супругами, то они могут купить квартиру, и при этом не регистрировать брак. В качестве собственника выступит кто-то один, либо оба в определенных пропорциях. Этот вопрос решается между созаемщиками и банком. Они очень важны для последующих вычетов. В результате, каждому созаемщику надо будет оформить вычет отдельно. Обязательные условия при этом выглядят так: каждый из них должен обладать своей долей в качестве собственника по документам, а также каждый должен выплачивать собственную долю по ипотеке, то есть каждый платит сам за себя. Эти условия принципиальны в подобной ситуации, но они хоть и основные, но далеко не единственные.